BLOG: O que é Lucro, Lucratividade e Rentabilidade?11 de maio de 2020

A lucratividade é um indicador de eficiência operacional obtido sob a forma de valor percentual, que indica o ganho que a empresa consegue gerar sobre o trabalho que desenvolve. É também um dos principais indicadores econômicos da empresa, ligado diretamente com a competitividade do negócio.

Mas, atenção: lucratividade, como já falamos, embora seja derivado do conceito de lucro, não é sinônimo de rentabilidade. Então, precisamos entender o que é, começando pelo conceito de lucro.

Lucro

É o resultado positivo após deduzir das vendas todos os custos e despesas. É um número absoluto.

Lucratividade

É a relação entre o valor do lucro líquido e o valor das vendas. É um número percentual.

Rentabilidade

É a relação entre o valor do lucro líquido e o investimento realizado.

Aprenda com um exemplo prático

Por exemplo, se a sua empresa tem uma lucratividade de 8%, isso significa que, de cada R$ 100,00 vendidos, R$ 8,00 “sobram” sob a forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e os impostos.

Na prática, significa que a empresa agregou R$ 8,00 sobre o trabalho de produção e comercialização do seu produto, avaliado em R$ 100,00.

O resultado pode ser mensal, trimestral, semestral ou anual, de acordo com a periodicidade desejada para monitorar o indicador.

Fórmula para calcular a lucratividade

Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100.

Vamos para uma demonstração?

Vamos supor que a empresa tem uma receita total de R$ 100 mil reais e lucro líquido de R$ 12 mil reais:

Lucratividade = (R$ 12.000,00 / R$ 100.000,00) x 100

Lucratividade = 0,12 x 100

Lucratividade = 12%

O resultado indica de forma percentual qual é o ganho da empresa.

E qual seria a lucratividade anual de uma empresa que tem uma receita total de R$ 364.000,00 e um lucro líquido de R$ 20.880,00?

Aplicando a fórmula: Lucratividade = (lucro líquido/ receita total) x 100:

Lucratividade = (R$ 20.880,00 / R$ 364.000,00) x 100 = 5,73% ao ano.

Quanto maior a lucratividade, melhor

Agora que você já sabe o que é e como calcular, que tal pensar na lucratividade como um fator decisivo de sua empresa?

O que pode afetar a lucratividade do seu negócio?

Você sabia que são muitos os fatores que podem afetar a lucratividade da sua empresa? Por isso toda a atenção é bem-vinda e uma boa gestão também é necessária para conseguir minimizar os impactos no lucro da empresa. Há muitos fatores que indicam quando a lucratividade pode ser afetada.

8 fatores que afetam a lucratividade

1. Queda nas vendas;
2. Aumento dos prazos de vendas;
3. Aumento das despesas financeiras;
4. Diminuição da margem de contribuição;
5. Estoque com giro lento;
6. Gastos fixos aumentando constantemente;
7. Crescentes perdas com inadimplência;
8. Necessidade constante de trabalhar com descontos de cheques e duplicatas.

Fonte: Sebrae